日期: 2023-09-30 浏览量:201 来源:辽宁省彰武县审计局 责任编辑:吴楠 文字大小: 大 中 小
目 录
第一部分 部门概况
一、主要职责
二、部门决算单位构成
第二部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、财政拨款支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
五、其他重要事项的情况说明
第三部分 名词解释
第四部分 2022年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
第五部分 附件
第一部分 部门概况
一、主要职责
(一)主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任审计,对国家、省和县有关重大政策措施落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。
(二)负责监督并执行审计规章、国家审计准则和指南。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。
(三)向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委和县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、县级党委和政府通报审计情况和审计结果。
(四)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定,包括国家、省委省政府、市委市政府和县委县政府有关重大政策措施贯彻落实情况。县级预算执行情况和其他财政收支,县委和县政府各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支。乡镇政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支,县级财政转移支付资金。使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,县重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。县属国有企业和金融机构、县政府规定的县国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益,县驻外非经营性机构的财务收支。有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支。法律法规规定的其他事项。
(五)按规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
(六)组织实施对国家、省、市和县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家、省和县财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
(七)依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。
(八)指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
(九)组织开展全县审计领域的对外交流与合作,指导和推广信息技术在审计领域的应用。
(十)完成县委、县政府交办的其他任务。
二、部门决算单位构成
纳入辽宁省彰武县审计局2022年部门决算编制范围的二级预算单位包括:
辽宁省彰武县审计局本级
第二部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
(一)收入总计279.29万元,包括:
1.财政拨款收入279.29万元,占收入总计的100%。其中:一般公共预算财政拨款收入279.29万元,政府性基金收入0万元,国有资本经营预算财政拨款收入0万元。
2.上级补助收入0万元,占收入总计的0%。
3.事业收入0万元,占收入总计的0%。
4.经营收入0万元,占收入总计的0%。
5.附属单位上缴收入0万元,占收入总计的0%。
6.其他收入0万元,占收入总计的0%。
7.使用非财政拨款结余0万元,占收入总计的0%。
8.上年结转和结余0万元,占收入总计的0%。
与上年相比,今年收入增加77.45万元,增长38.37%,主要原因:人员增加,调整工资等因素。
(二)支出总计279.29万元,包括:
1.基本支出278.57万元,占支出总计的99.74%。主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出,其中:工资福利支出190.23万元,对个人和家庭的补助支出18.37万元,商品和服务支出52.48万元,资本性支出17.49万元。
2.项目支出0.72万元,占支出总计的0.26%。主要包括一般行政管理事务等业务支出。
3.上缴上级支出0万元,占支出总计的0%。
4.经营支出0万元,占支出总计的0%。
5.对附属单位补助支出0万元,占支出总计的0%。
与上年相比,今年支出增加77.45万元,增长38.37%,主要原因:人员增加,调整工资等因素。
(三)年末结转和结余0万元。
年末结转和结余0万元。与上年相比,今年结转结余减少0万元,降低0%。
二、财政拨款支出决算情况说明
(一)总体情况。
2022年度财政拨款支出279.29万元,其中:基本支出278.57万元,项目支出0.72万元。与上年相比,财政拨款支出增加77.45万元,增长38.37%,主要原因:人员增加,调整工资等因素。与年初预算相比,2022年度财政拨款支出完成年初预算的182.15%,其中:基本支出完成年初预算的181.68%,项目支出无年初预算。
(二)一般公共预算财政拨款支出情况。
2022年度一般公共预算财政拨款支出279.29万元,按支出功能分类科目分,包括:一般公共服务支出223.36万元,占79.97%;社会保障和就业支出44.99万元,占16.11%;住房保障支出10.94万元,占3.92%。
1.一般公共服务支出223.36万元,具体包括:
(1)一般公共服务支出(类)审计事务(款)行政运行(项)170.64万元,主要是工资福利、商品和服务等支出,完成年初预算的171.72%,决算数大于年初预算数的原因主要是工资福利支出增加,往年基础绩效和年终一次性奖金未纳入2022年年初预算。
(2)一般公共服务支出(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项)0.72万元,主要是会议费支出,无年初预算。
(3)一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计业务(项)52万元,主要是商品和服务支出等支出,完成年初预算的371.43%,决算数大于年初预算数的原因主要是追加审计业务预算。
2.社会保障和就业支出44.99万元,具体包括:
(1)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)行政单位离退休1.05万元,主要是退休人员取暖费、独生子女支出,完成年初预算的100.96%,决算数大于年初预算数的原因主要是2022年增加2名退休人员。
(2)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)15.95万元,主要是在职人员单位部分养老保险支出,完成年初预算的107.70%,决算数大于年初预算数的原因主要是养老保险基数调整。
(3)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)10.68万元,主要是2名退休人员职业年金虚账记实和利息补记支出,无年初预算。
(4)社会保障和就业支出(类)抚恤(款)死亡抚恤(项)17.31万元,主要是死亡抚恤金支出,无年初预算。
3.住房保障支出10.94万元,具体包括:
(1)住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)10.94万元,主要是在职人员单位部分住房公积金支出,完成年初预算的147.64%,决算数大于年初预算数的原因主要是住房公积金缴纳比例调整。
(三)政府性基金预算财政拨款支出情况。
2022年度政府性基金预算财政拨款支出0万元
(四)国有资本经营预算财政拨款支出情况。
2022年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元
三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2022年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出1.97万元,完成全年预算的98.5%,决算数小于全年预算数的主要原因是压减支出。其中:因公出国(境)费0万元,公务接待费0万元,公务用车购置及运行维护费1.97万元。
1.因公出国(境)费0万元,占“三公”经费支出的0%。2022年参加出国(境)团组0个,累计0人次,主要为参加0团等。2022年因公出国(境)费与上年相同。
2.公务接待费0万元,占“三公”经费支出的0%。2022年国内公务接待累计0批次、0人、0万元;2022年公务接待费与上年相同。
3.公务用车购置及运行费1.97万元,占“三公”经费支出的100%。完成全年预算的98.5%,决算数小于全年预算数的主要原因是压减支出。比上年增加0.07万元,增长3.68%,主要是业务量增加的原因。
其中:公务用车购置费0万元,当年购置公务用车0辆。公务用车运行维护费1.97万元,主要用于公务用车运行费用等,截至年末使用一般公共预算财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量1辆。
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2022年度一般公共预算财政拨款基本支出278.57万元,其中:人员经费208.6万元,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、其他工资福利支出、退休费、抚恤金的支出;日常公用经费69.97万元,主要包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。
五、其他重要事项的情况说明
(一)机关运行经费支出情况。
2022年机关运行经费支出69.97万元,比上年增加7.56万元,增长12.11%,主要原因是人员增加、审计业务量增加。
(二)政府采购支出情况。
2022年政府采购支出总额0万元,其中:政府采购货物支出0万元,政府采购工程支出0万元,政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%,其中:授予小微企业合同金额0万元,占中小企业采购支出总额的0%;货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%;工程采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%;服务采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%。
(三)国有资产占用情况。
截至2022年12月31日,共有车辆1辆,其中:副县级以上领导干部用车0辆,主要领导干部用车0辆,机要通信用车1辆,应急保障用车0辆,执法执勤用车0辆,特种专业技术用车0辆,离退休干部用车0辆,其他用车0辆;单价100万元(含)以上设备(不含车辆)0台(套)。
(四)预算绩效情况。
1.绩效评价工作开展情况。
根据预算绩效管理要求,本部门组织对2022年度预算项目支出全面开展绩效自评,共涉及预算支出项目0个(其中:一般公共预算项目0个,政府性基金预算项目0个,国有资本经营预算项目0个),涉及资金0万元(其中:一般公共预算资金0万元,政府性基金预算资金0万元,国有资本经营预算资金0万元),无自评覆盖率(开展绩效自评的项目数/年初批复绩效目标的项目数*100%),无自评平均分(开展绩效自评的项目分数总和/开展绩效自评的项目数)。
组织对1个单位开展整体绩效自评,涉及资金153.33万元,自评平均分98.1分。《部门(单位)整体绩效自评表》见附件。
本部门未涉及预算项目部门评价,涉及资金0万元(其中:一般公共预算资金0万元,政府性基金预算资金0万元,国有资本经营预算资金0万元)。
2.项目绩效自评结果。
本部门在2022年度未开展项目绩效。
3.部门评价结果。
4.财政评价结果。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入:指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.上级补助收入:指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。
3.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
4.经营收入:指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
5.附属单位上缴收入:指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。
6.其他收入:指除上述“财政拨款收入”、 “上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。
7.使用非财政拨款结余:指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额。
8.上年结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
9.基本支出:指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
10.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
11.上缴上级支出:指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。
12.经营支出:指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
13.对附属单位补助支出:指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。
14.“三公”经费:指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。
15.机关运行经费:指为保障行政单位和参照公务员法管理的事业单位运行,使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
16.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项):反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。
17.一般公共服务(类)审计事务(款)审计事务(项):反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。
18.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)归口管理的行政单位离退休(项):反映实行归口管理的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)开支的离退休经费。
17. 社会保障和就业(类)行政事业单位养老(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项):反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。
18.社会保障和就业(类)抚恤(款)死亡抚恤(项):反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金、丧葬补助费及烈士褒扬金。
第四部分2022年度部门决算表
附件:辽宁省阜新市彰武县审计局
第五部分 附件
部门(单位)整体绩效自评表 | |||||||||||||||||
部门(单位)名称 | 008001彰武县审计局本级-210922000 | ||||||||||||||||
部门年初预算收入金额(万元) | 153.33 | ||||||||||||||||
部门年初预算支出金额(万元) | 153.33 | ||||||||||||||||
年度主要任务 | 对应项目 | 项目下达金额(万元) | 项目执行金额(万元) | 项目执行率 | 分值 | 得分 | |||||||||||
部门预算基本支出公用经费 | 8.10 | 7.4 | 91.52% | 13.3 | 12.17 | ||||||||||||
部门预算基本支出人员经费 | 232.59 | 219.15 | 94.22% | 13.3 | 12.53 | ||||||||||||
审计办案经费 | 14.00 | 14 | 100.00% | 13.4 | 13.4 | ||||||||||||
年度目标 | 年初总体目标 | 全年完成情况 | |||||||||||||||
管理规范制度有效完成任务 | 完成效果良好 | ||||||||||||||||
绩效指标 | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 运算符号 | 指标值 | 度量单位 | 全年完成值 | 完成程度 | 分值 | 得分 | 偏差原因分析 | 改进措施 | |||||
经费保障原因分析 | 制度保障原因分析 | 人员保障原因分析 | 硬件条件保障原因分析 | 其他原因分析 | |||||||||||||
履职效能 | 重点工作履行情况 | 重点工作办结率 | = | 100 | % | 3.5 | 1 | 3.5 | 3.5 |
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整体工作完成情况 | 总体工作完成率 | = | 100 | % | 3.3 | 1 | 3.3 | 3.3 |
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工作完成及时率 | = | 100 | % | 3.3 | 1 | 3.3 | 3.3 |
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工作质量达标率 | = | 100 | % | 3.3 | 1 | 3.3 | 3.3 |
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基础管理 | 综合管理水平 |
| 管理规范 |
| 全部或基本达成预期指标100%-80%(含) | 1 | 3.3 | 3.3 |
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依法行政能力 |
| 管理规范 |
| 全部或基本达成预期指标100%-80%(含) | 1 | 3.3 | 3.3 |
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预算执行 | 预算执行效率 | 预算调整率 | <= | 5 | % | 5 | 1 | 1.6 | 1.6 |
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结转结余变动率 | <= | 0 | % | 0 | 1 | 1.6 | 1.6 |
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预算执行率 | = | 100 | % | 100 | 1 | 1.8 | 1.8 |
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管理效率 | 预算编制管理 | 预算绩效目标覆盖率 | = | 100 | % | 100 | 1 | 0.7 | 0.7 |
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预算监督管理 | 预决算公开情况 |
| 全部公开 |
| 全部或基本达成预期指标100%-80%(含) | 1 | 0.7 | 0.7 |
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预算收支管理 | 预算收入管理规范性 |
| 管理规范 |
| 全部或基本达成预期指标100%-80%(含) | 1 | 0.7 | 0.7 |
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预算支出管理规范性 |
| 管理规范 |
| 全部或基本达成预期指标100%-80%(含) | 1 | 0.7 | 0.7 |
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财务管理 | 内控制度有效性 |
| 制度有效 |
| 全部或基本达成预期指标100%-80%(含) | 1 | 0.8 | 0.8 |
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资产管理 | 固定资产利用率 | = | 100 | % | 100 | 1 | 0.7 | 0.7 |
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业务管理 | 政府采购管理违法违规行为发生次数 | = | 0 | 次 | 0 | 1 | 0.7 | 0.7 |
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运行成本 | 成本控制成效 | 在职人员控制率 | <= | 100 | % | 100 | 1 | 2.5 | 2.5 |
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“三公”经费变动率 | <= | 0 | % | 0 | 1 | 2.5 | 2.5 |
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社会效应 | 服务对象满意度 | 审计人员被投诉率 | >= | 0 | 件 | 0 | 1 | 10 | 10 |
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主管部门满意度 | 对审计信息平台运行的评价和满意度 | >= | 100 | % | 100 | 1 | 10 | 10 |
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可持续性 | 体制机制改革 | 建立预算绩效管理机制 |
| 管理规范 |
| 全部或基本达成预期指标100%-80%(含) | 1 | 5 | 5 |
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总评价得分 | 98.10 |
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