按照会议安排，现将彰武县本级2024年财政决算草案报告如下，请予审议。

一、2024年财政决算草案

（一）全县一般公共预算收支完成及平衡情况。2024年，全县一般公共预算收入完成75,277万元，完成预算的97.1%，同比增长7.3%。全县一般公共预算支出完成357,219万元，完成调整预算的65.9%，同比下降3.8%。[县十九届人大第三次会议通过的2024年一般公共预算支出为173,411万元，执行中根据中央省市各项补助等情况进行了调整，调整后的支出预算为542,194万元，比年初预算增加368,783万元。支出增加的主要来源是：（1）上年结转收入176,079万元；（2）中央省市各项补助比年初预算增加202,727万元；（3）债券转贷收入3,900万元（不含置换债券）；（4）动用预算稳定调节基金10600万元；收入合计调整393,306万元。（5）调出资金420万元；（6）上解支出比年初预算减少3,146万元；（7）短收安排2,223万元；（8）安排预算稳定调节基金25,026万元；支出合计调整24,523万元，收支差额为支出增加来源。]平衡情况是，总收入606,840万元，其中：本年收入75,277万元、上级补助收入306,394万元、债务转贷收入21,490万元、上年结余收入176,079万元、动用预算稳定调节基金27,600万元。总支出606,840万元，其中：本年支出357,219万元、上解上级支出19,547万元、调出资金420万元、债务还本支出19,653万元、安排预算稳定调节基金25,026万元、结转下年支出184,975万元。

（二）县本级一般公共预算收支完成及平衡情况。一般公共预算收入完成75,277万元（由于乡镇金库取消，收入统一进入县库），为预算的97.1%，可比口径增长7.3%。其中：税收收入完成47,092万元，为预算的81.2%，可比口径下降1.9%；非税收入完成28,185万元，为预算的144.5%，可比口径增长27.3%。收入增长的主要原因，一是受华能、长江科技、兴源矿业等一次性耕地占用税入库影响，本年税收收入增收。二是受国有林场国有资源有偿使用非税收入以及柳河“旱改水”工程形成的耕地开垦费入库影响，本年非税收入增收。一般公共预算支出完成284,695万元，为调整预算的61.6%。平衡情况是，县本级总收入525,238万元，其中：本年一般公共预算收入75,277万元、上级补助收入232,069万元、债务转贷收入21,490万元、上年结余收入168,802万元、动用预算稳定调节基金27,600万元。县本级总支出525,238万元，其中：本年一般公共预算支出284,695万元、债务还本支出19,653万元、上解上级支出18,128万元、安排预算稳定调节基金25,026万元、调出资金420万元、结转下年支出177,316万元。

（三）全县政府性基金预算收支完成及平衡情况。2024年，全县政府性基金收入完成7,184万元，同比增长2.1%；政府性基金支出完成22,179万元，同比增长89.1%。平衡情况是，总收入88,530万元，其中：本年收入7,184万元、上级补助收入64,477万元、上年结余收入5,935万元、调入资金1,656万元、债务转贷收入9,278万元。总支出88,530万元，其中：本年支出22,179万元、债务还本支出386万元、上解上级支出53万元、结转下年支出65,912万元。

（四）县本级政府性基金预算收支完成及平衡情况。县本级总收入88,530万元，其中：本年收入7,184万元、上级补助收入64,477万元、上年结余收入5,935万元、调入资金1,656万元、债务转贷收入9,278万元。县本级总支出88,530万元，其中：本年支出19,899万元、补助下级支出2,280万元、债务还本支出386万元、上解支出53万元、结转下年支出65,912万元。

（五）国有资本经营预算收支完成及平衡情况。2024年，全县国有资本经营总收入582万元，其中：国有资本经营预算收入实际完成150万元、上级补助收入76万元、国有资本经营预算上年结余收入356万元。全县国有资本经营总支出582万元，其中：国有资本经营本年支出343万元、结转下年支出239万元。

（六）社会保险基金预算收支完成及平衡情况。2024年，社会保险基金收入完成58,692万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入15,542万元；机关事业单位基本养老保险基金收入43,150万元。社会保险基金支出完成57,270万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出13,887万元；机关事业单位基本养老保险基金支出43,383万元；本年收支结余1,422万元。

（七）地方政府债务情况。2024年末，彰武县政府债务余额247,511万元，其中：一般债务167,634万元，专项债务79,877万元。2024年我县地方政府债务余额限额为247,511万元，其中：一般债务限额167,634万元；专项债务限额79,877万元。债务余额均未超过债务限额。2024年地方政府债务收入总额30,768万元，其中：置换债券17,590万元，再融资债券（化债专项）386万元，新增地方政府债券12,792万元。(新增地方债券项目5个，其中：新增专项债3个项目，金额8,892万元，一般债2个项目，金额3,900万元。）

二、2024年财政主要工作

（一）多维发力，促进社会经济平稳运行。一是聚焦财源建设提质增效。紧扣全面振兴新突破三年行动战略部署，坚持“稳存量、拓增量”双向发力：一方面，强化税源精细化管理，将风电、光伏等优势产业列为重点监控对象，深化财税部门协同联动，通过常态化税源调研掌握动态信息，密切跟进长江科技、兴源矿业等重大项目建设运营，持续培育新兴财源增长点；另一方面，压实非税收入征管责任，强化与执收部门协同配合，确保非税收入及时足额缴库。同时，通过资产盘活、资源转化等“组合拳”，推动闲置资产变现增值，持续做大财政收入“总盘子”。二是全力争取上级资金支持。2024年，通过积极抢抓政策机遇，累计争取上级各类资金36.4亿元，同比增长5.2%，为夯实财政收入基础提供有力支撑。三是坚决兜牢“三保”底线。科学优化资金调度机制，全年“三保”支出达15.25亿元，其中保民生支出6.52亿元；保工资支出8.31亿元；保运转支出0.42亿元。切实保障基层运转、民生事业发展和基本公共服务供给，筑牢财政运行安全防线。

（二）锚定目标，着力保障和改善民生。面对经济下行压力，主动作为，科学调整财政支出结构，全力保障民生领域资金需求，切实增进民生福祉。一是筑牢教育发展根基。全年教育投入4.1亿元，切实保障教师待遇，促推教育均衡发展，优化县乡教育布局，为教育事业高质量发展注入强劲动力。二是织密社会保障网络。全年社保投入6亿元，其中4亿元用于城乡居民和机关事业单位养老保险待遇补差，2亿元用于困难群众救助、残疾人帮扶、优抚抚恤等民生保障领域，通过全领域资金保障持续筑牢社会保障基石。三是强化就业优先导向。统筹下达公益性岗位补贴、职业技能培训等各类专项资金0.23亿元，全力推动就业规模扩容与质量提升。四是赋能农业农村发展。整合1.3亿元涉农资金，精准发力乡村振兴。全县共投入衔接推进乡村振兴补助资金0.7亿元，巩固脱贫攻坚成果；拨付一事一议道路、美丽乡村建设等项目资金0.6亿元，有序推进乡村发展和建设；支持农业生产发展，保障惠农惠民政策的落实，累计发放耕地地力保护补贴、玉米大豆目标价格补贴、农机购置补贴、肉牛提质增量等惠农资金4.5亿元，推动农业增效、农民增收。五是全力推动生态环境质量提升。投入3亿元专项资金，精准发力生态建设重点领域：其中1.5亿元用于实施北方地区冬季清洁取暖项目，推进清洁能源替代，坚决打赢大气污染防治攻坚战；同步推进历史遗留废弃矿山治理恢复、草原生态示范区等项目，以系统性治理路径建设生态宜居的美丽彰武。

（三）深化改革，提升财政治理效能。一是深化县乡财政体制改革。出台了《彰武县县与乡镇财政管理体制改革实施办法》，新体制精准核定乡镇收入基数，科学调整均衡转移支付补助标准，建立增量返还激励机制，既兜牢乡镇基本支出底线，又激发基层主动创收活力。二是扎实推进国资国企改革。全面完成国资国企资产清查与摸底，系统编制《彰武县国资情况梳理报告》《彰武县国资总体布局方案》。以建投集团为改革试点，实施国资国企改革“穿透工程”，构建现代企业制度体系，打造可复制、可推广的国企改革样板，推动国有资本布局优化与效率提升。三是强化财政制度保障。聚焦公务经费精准施策，制定出台了《彰武县差旅伙食费和市内交通费管理有关事项的通知》，对出差人员伙食费、交通费交纳标准、公务接待用餐标准及陪餐人数等进行严格规范管理。四是持续优化政府采购管理机制。2024年，高效完成114项政府采购审批、备案项目，通过规范流程与科学监管，累计节约财政资金1,049万元，节支率达2.9%，实现采购质量与资金效益双提升。五是强化财政评审刚性约束。2024年，累计完成66项财政评审项目，其中31项最高投标限价评审审减金额2,850万元，综合审减率10.92%；35项竣工结算评审审减金额1,858万元，综合审减率8.06%，有效发挥财政资金“把关人”作用，切实提升财政资金使用效益。六是扎实推进会计培训。2024年，针对全县财务人员分类开展培训，举办实操技能以及国企专题培训班，聚焦日常账务处理，规范国企财务管理，强化财务人员的专业水平。

三、存在的主要问题

过去一年，我们在取得工作成效的同时，也清醒认识到财政运行依然面临严峻挑战，财政工作仍存在亟待破解的结构性矛盾：一是财政收入体量偏小，内生增长动能不足；二是收支矛盾持续加剧，“三保”及刚性支出压力逐年攀升，库款调度压力显著加大；三是政府性债务风险防范化解举措的落地效能仍需提升。针对上述问题，我们将以高度的责任感，通过实施精准有效的举措加以破解。